Jag hade bloggat och haft enskild firma i åtta år innan jag första gången på allvar tittade på vad det innebär för min framtida pension. Det var en söndag eftermiddag, jag hade köpt en pensionsbok på antikvariat, och insåg under läsningen att jag förmodligen byggt upp ungefär hälften så mycket pension som en jämnårig anställd. Inte för att jag tjänat lite. Utan för att jag inte gjort det jag behövt göra.
Det är förmodligen den vanligaste situationen bland egenföretagare. Vi är duktiga på själva verksamheten. Vi är mindre duktiga på det administrativa runt omkring. Och eftersom pensionen är något som ligger trettio år bort, blir det lätt att skjuta upp den tills man en gång ska ”fixa det ordentligt”.
Det här inlägget är inte en guide. Det är en redogörelse för vad jag lärt mig om pension för egenföretagare under de senaste åren, vilka val jag gjort, och vad jag tycker mig önska att någon sagt till mig när jag startade.
Viktigt: Det jag skriver om pension och ekonomi här är inte rådgivning. Pensionssparande är individuellt och beror på din inkomst, ålder, livssituation och bolagsform. Vänd dig till en auktoriserad pensionsrådgivare, din bank eller Pensionsmyndighetens upplysningstjänst för konkreta råd. Det jag delar är min egen erfarenhet.
Vad ingen sa när jag startade firman
När man får sin första anställning får man pension automatiskt på två fronter. Den allmänna pensionen byggs upp genom att arbetsgivaren betalar in arbetsgivaravgifter, varav en del går till pension. Och tjänstepensionen, om man har kollektivavtal, betalas in av arbetsgivaren motsvarande 4,5 till 6 procent av lönen.
När man startar en enskild firma försvinner båda delarna ur sitt automatiska läge. Den allmänna pensionen byggs visserligen fortfarande upp, men bara genom det överskott du deklarerar. Tjänstepensionen försvinner helt och hållet. Det är något man som egenföretagare själv måste ersätta.
Det här är det jag önskar någon sagt till mig när jag startade. Att jag, oavsett hur mycket jag tjänade i min firma, varje månad missade en del av min framtida pension genom att inte aktivt spara. Och att de pengar som inte sparades då, inte fanns att ge ränta senare.
Allmän pension, så funkar det
Den allmänna pensionen byggs upp genom inbetalningar till staten. För anställda är det arbetsgivaren som betalar. För dig med enskild firma är det egenavgifterna på överskottet. För dig med aktiebolag är det de arbetsgivaravgifter du betalar på din egen lön.
För 2026 är taket för intjäning till allmän pension ett överskott eller lön på cirka 56 050 kronor per månad, vilket motsvarar cirka 672 600 kronor om året. Tjänar du mer än så, ökar inte din allmänna pension. Tjänar du mindre, blir den proportionellt lägre.
Detta är inte hela sanningen, men det är basen att förstå. Och det är därför många pensionsexperter pratar om att ”ta ut lön upp till taket” som en första prioritet för egenföretagare. Det är där den största automatiska pensionsuppbyggnaden sker.
För den som vill fördjupa sig finns Pensionsmyndighetens samlade sida om pension för företagare, som är den första källa jag rekommenderar. Det är gratis, officiellt, och fritt från säljpitch.
Tjänstepensionen som inte finns
Här ligger den största fällan för oss egenföretagare. Som anställd får du tjänstepension automatiskt. Som egenföretagare gör du det inte. Och vad många inte inser är att tjänstepensionen ofta utgör mellan 20 och 50 procent av en anställds totala pension.
Det här är inte små pengar. Räknar man konservativt med 4,5 procent av lönen, månadsvis, sparat över 30 år, blir det förmögenhetssummor som ger flera tusen kronor i månaden extra som pensionär. Den som inte sparat motsvarande får leva på enbart den allmänna pensionen, vilket för många blir en betydligt smalare pensionärstillvaro än de hade föreställt sig.
Min egen lärdom var att räkna ut, ungefär, hur mycket en jämnårig anställd hade fått inbetalt till tjänstepension under de år jag haft firma. Det blev en summa som chockerade mig. Det var den summan jag insåg jag behövde börja tänka över hur jag skulle ersätta.
Marys eget val, så ser det ut
Jag har enskild firma. Mitt överskott ligger under brytpunkten för max allmän pension, vilket är ungefär 56 050 kronor i månaden för 2026. Det innebär att jag inte har det överskott där avdragsgillt pensionssparande lönar sig.
Vad jag landat i är att spara på ett investeringssparkonto, kallat ISK, varje månad. Beloppet är cirka 6 procent av mitt deklarerade överskott, vilket är i den övre änden av vad pensionsbranschen rekommenderar. Pengarna investeras i en globalfond med så låga avgifter jag kunnat hitta, vilket för min del innebär en indexfond med totalkostnad under 0,2 procent per år.
Anledningen till att jag inte använder avdragsgillt sparande, som ett IPS eller en pensionsförsäkring, är att jag då sänker mitt deklarerade överskott, vilket i sin tur sänker min allmänna pension och även andra socialförsäkringsförmåner som sjukpenning och föräldrapenning. För någon på min inkomstnivå är ISK helt enkelt bättre.
Det andra valet var fonderna. När jag började forska upptäckte jag att skillnaden mellan en fond med 0,2 procent avgift och en med 1,5 procent avgift, sparat över 30 år, blir hundratusentals kronor. Det är ingen liten skillnad. Det är skillnaden mellan att kunna sluta jobba lite tidigare och att inte göra det.
”Det viktigaste jag lärt mig om pensionssparande är att avgifterna spelar enormt mycket större roll än man tror. En halv procent skillnad per år, kapitaliserat över decennier, blir till stora summor.”
När man bör göra avdragsgillt sparande
För den som tjänar mer än taket på cirka 56 050 kronor i månaden, eller cirka 672 600 kronor per år, ändras kalkylen. Då börjar avdragsgillt pensionssparande, antingen i ett individuellt pensionssparande, IPS, eller i en privat pensionsförsäkring, bli mer fördelaktigt.
Avdraget får vara max 35 procent av lönen eller överskottet, och inte över 10 prisbasbelopp, vilket för 2026 motsvarar 592 000 kronor. Det är en hel del.
För dig med aktiebolag är det också möjligt att låta bolaget spara i en tjänstepensionsförsäkring åt dig. Det är ofta mest fördelaktigt om din lön ligger över brytpunkten för statlig skatt, som för 2026 är 660 400 kronor per år.
Det här är inte mina förhållanden, så jag har inte erfarenhet av det själv. Men det är värt att veta att möjligheten finns, och att det är där man bör konsultera en rådgivare snarare än att försöka räkna ut själv.
Aktiebolag eller enskild firma
En fråga jag funderat på flera gånger är om jag borde ombilda min firma till aktiebolag. För egenföretagare med stabila intäkter som överstiger ungefär 650 000 kronor per år finns ofta fördelar med att vara aktiebolag, både vad gäller skatteplanering och pensionsmöjligheter.
För mig har jag valt att stanna kvar i enskild firma, eftersom mina inkomster ligger under den nivån och eftersom administrationen blir enklare. Men det är ett val jag tar upp igen varje år för att se om det förändras.
För dig som överväger frågan, är det en sak där det är värt att betala för en konsultation med en redovisningskonsult eller skatterådgivare. Investeringen kostar några tusen kronor och kan spara dig betydligt mer på sikt om beslutet blir rätt.
De fem viktigaste insikterna
Om jag fick komprimera vad jag lärt mig till fem punkter, skulle det bli följande.
Ett: Den allmänna pensionen räcker inte. Räkna inte med att den ska göra det. Som egenföretagare måste du själv ersätta tjänstepensionen, som annars hade gett dig 20 till 50 procent av din totala pension.
Två: Ta ut tillräckligt med lön eller överskott. Att försöka spara skatt genom att hålla nere överskottet i firman straffar dig på flera fronter. Lägre allmän pension. Lägre sjukpenning. Lägre föräldrapenning. Lägre a-kassa om det skulle behövas.
Tre: Spara i något, även om det är lite. För dig med lägre inkomster är ett ISK med en billig globalfond det enklaste och bästa. Du behöver inte ett dyrt pensionssparande från en bank. Du behöver konsekvent inbetalning över lång tid och låga avgifter.
Fyra: Avgifter är allt på lång sikt. En fond med 0,2 procent avgift och en med 1,5 procent verkar inte göra någon skillnad det första året. På 30 år är skillnaden enorm. Välj alltid billigt först, om du inte har specifika skäl att inte göra det.
Fem: Börja idag. Det är bättre att börja med 500 kronor i månaden idag än 5000 kronor i månaden om fem år. Tiden i marknaden slår tajming i marknaden, varje gång.
Bra att veta: Pensionsmyndighetens egen rapport visar att många egenföretagare riskerar betydligt lägre pension än anställda med kollektivavtal. För att uppnå motsvarande nivå rekommenderar de att man sparar 4,5 till 6 procent av lön eller överskott i ett långsiktigt sparande, plus ytterligare 30 till 31,5 procent av den del av inkomsten som överstiger ungefär 47 625 kronor per månad.
Vanliga frågor om pension för egenföretagare
Hur mycket ska jag spara till pension?
Pensionsmyndighetens riktmärke är 4,5 till 6 procent av lönen eller överskottet, för att motsvara det som anställda med kollektivavtal får. Tjänar du över taket för max allmän pension, alltså cirka 56 050 kronor per månad för 2026, behöver du spara ytterligare 30 procent av den del som överstiger. Det är generella riktlinjer, inte personliga råd.
Är ISK eller IPS bättre för pensionssparande?
Det beror på din inkomst. För dig med ett överskott eller lön under ungefär 56 050 kronor per månad är ISK oftast bättre, eftersom du då kan ha hela ditt deklarerade överskott som grund för allmän pension. För dig över den nivån kan avdragsgillt sparande som IPS bli fördelaktigt. Konsultera en pensionsrådgivare för din specifika situation.
Kan jag dra av pensionssparande i deklarationen?
Ja, om du saknar tjänstepension från företaget, vilket de flesta egenföretagare gör. Avdraget får vara max 35 procent av lönen eller överskottet och inte överstiga 10 prisbasbelopp, alltså 592 000 kronor för 2026. Men kom ihåg att avdraget sänker ditt deklarerade överskott, vilket kan påverka allmän pension och socialförsäkringsförmåner.
Vad är skillnaden mellan IPS och pensionsförsäkring?
Båda är avdragsgilla pensionssparanden, men IPS är en sparform utan försäkringsmoment, vilket innebär lägre avgifter. Pensionsförsäkring kan inkludera försäkringar mot till exempel långvarig sjukskrivning eller dödsfall, men har högre avgifter. Vad som passar dig beror på vilken trygghet du vill ha kring sparandet.
När bör jag ombilda till aktiebolag?
Generellt sett blir aktiebolag mer fördelaktigt vid årliga överskott över ungefär 650 000 kronor. Då finns möjligheter till tjänstepensionssparande från bolaget, skatteplanering och utdelning till lägre skatt. Det är dock en avvägning som kräver en konsultation med en redovisningskonsult eller skatterådgivare som kan se på din specifika situation.
Hur mycket pension får man som egenföretagare jämfört med en anställd?
Utan eget pensionssparande får du ungefär hälften av vad en anställd med kollektivavtal får. Det beror på att tjänstepensionen utgör en stor del av en anställds totala pension. Med eget sparande motsvarande tjänstepensionen kan du komma upp i jämförbar nivå, men det kräver disciplin och tid.
Vad händer om jag inte sparar alls?
Du får då bara den allmänna pensionen, som för de flesta inte räcker till att behålla samma levnadsstandard som under arbetslivet. För en person som tjänat genomsnittlig svensk lön blir den allmänna pensionen ofta runt 50 till 60 procent av tidigare nettoinkomst, vilket ofta upplevs som otillräckligt.
När jag tänker tillbaka på den där söndagseftermiddagen då jag första gången satte mig in i det här, är det inte med ånger jag tänker. Det är med en känsla av att jag äntligen tog tag i något som varit ett mörkt hörn i min administration. Pensionen är inte rolig. Den är inte spännande. Men den är min framtid, och det är bättre att möta den med öppna ögon än att låta åren gå utan att veta vad jag är på väg mot. Och har du läst hit, så är du förmodligen någonstans där jag var då. Det är ett bra ställe att börja från.